Skat af udbytte

Få overblik over skatten på dit udbytte

Beregn hvor meget skat du skal betale af dit aktieudbytte, og se om du rammer progressionsgrænsen for aktieindkomst.

Udbytte fra aktier beskattes som aktieindkomst med 27 procent op til progressionsgrænsen og 42 procent af resten. Med beregneren kan du se, hvor meget af dit udbytte der er tilbage efter skat, om du rammer progressionsgrænsen, og hvor stor din samlede skat bliver.

Sådan bruger du beregneren

Indtast dit samlede udbytte før skat, vælg indkomstår, og slå Gift til, hvis du er gift. Beregneren henter automatisk progressionsgrænsen og skattesatserne for det valgte år fra Skattestyrelsens satser, og du kan vælge indkomstår helt tilbage til 2018.

Under de avancerede indstillinger kan du selv justere progressionsgrænsen og de to satser, hvis du for eksempel vil regne på et scenarie, hvor en del af grænsen allerede er brugt af aktiegevinster.

Sådan beregnes skatten

Aktieindkomst beskattes i to trin:

• 27 procent af beløbet op til progressionsgrænsen, som er 79.400 kr. i 2026 (158.800 kr. for ægtefæller tilsammen).
• 42 procent af den del, der ligger over grænsen.

Skatten beregnes altså kun med den høje sats af den del, der overstiger grænsen, ikke af hele beløbet. Grænsen reguleres hvert år; i 2025 var den 67.500 kr.

Regneeksempel

Du modtager 100.000 kr. i udbytte i 2026 og er ikke gift:

• 27 procent af de første 79.400 kr.: 21.438 kr.
• 42 procent af de resterende 20.600 kr.: 8.652 kr.
• Samlet skat: 30.090 kr., svarende til en effektiv skat på 30,1 procent.
• Tilbage efter skat: 69.910 kr.

Er du gift, og har din ægtefælle ikke selv aktieindkomst, ligger hele beløbet under jeres fælles grænse, og skatten bliver 27.000 kr. i stedet.

Værd at vide om udbytteskat

Ved udbetaling af dansk udbytte indeholdes der automatisk 27 procent i udbytteskat, og en eventuel restskat over progressionsgrænsen opkræves via årsopgørelsen. Husk også, at udbytter og realiserede aktiegevinster deler den samme progressionsgrænse, fordi begge dele er aktieindkomst.

Vil du se, hvor stor en formue der skal til, før udbyttet kan dække dit budget, kan du bruge beregneren leve af udbytte. Overvejer du, om dine investeringer er placeret i det rigtige skattemiljø, kan du sammenligne skat på investering.

Kilder

Beregneren bygger på officielle satser og regler:

• Personskatteloven § 8 a om beskatning af aktieindkomst, herunder satserne på 27 og 42 procent og progressionsgrænsen: Retsinformation.
• Progressionsgrænsen og satserne for det enkelte indkomstår: skat.dk/hjaelp/satser og Skatteministeriet.

Satserne hentes automatisk til beregneren, og opdateringsdatoen vises under den.

Ofte stillede spørgsmål

Hvor meget skal jeg betale i skat af udbytte?

Udbytte fra aktier beskattes som aktieindkomst. I 2026 betaler du 27 procent af aktieindkomst op til progressionsgrænsen på 79.400 kr. og 42 procent af den del, der ligger over. Modtager du for eksempel 100.000 kr. i udbytte og ikke har anden aktieindkomst, betaler du cirka 30.100 kr. i skat og beholder cirka 69.900 kr.

Hvad er progressionsgrænsen for aktieindkomst?

Progressionsgrænsen er det beløb, hvor skatten på aktieindkomst stiger fra 27 til 42 procent. Grænsen reguleres hvert år og er 79.400 kr. i 2026 mod 67.500 kr. i 2025. Beregneren henter automatisk satserne for det indkomstår, du vælger, og du kan gå tilbage til 2018.

Hvordan beskattes udbytte for ægtefæller?

Ægtefæller har tilsammen det dobbelte af progressionsgrænsen, i 2026 i alt 158.800 kr. Udnytter den ene ægtefælle ikke sin grænse fuldt ud, overføres resten automatisk til den anden via årsopgørelsen. Slå Gift til i beregneren for at regne med den dobbelte grænse.

Bliver udbytteskatten trukket automatisk?

Ved udbetalingen indeholdes der automatisk 27 procent i udbytteskat af dansk udbytte. Skylder du mere, fordi din samlede aktieindkomst ligger over progressionsgrænsen, opkræves resten via årsopgørelsen. Udbytte fra aktier i almindelige depoter indberettes automatisk til Skattestyrelsen.

Hvad med kildeskat på udenlandske aktier?

Udbytte fra udenlandske aktier trækkes der først kildeskat af i det land, hvor selskabet hører hjemme, efter de fleste dobbeltbeskatningsaftaler 15 procent. Danmark beskatter derefter udbyttet som aktieindkomst med 27 eller 42 procent, men giver lempelse i den danske skat for den betalte kildeskat, dog højst aftalens sats. Har kildelandet trukket mere end aftalens sats, for eksempel 30 procent på amerikanske aktier i et depot uden korrekt registrering, skal det overskydende beløb søges tilbage hos skattemyndigheden i kildelandet. Beregneren viser den danske skat og regner ikke udenlandsk kildeskat med.

Tæller aktiegevinster med i progressionsgrænsen?

Ja. Aktieindkomst omfatter både udbytter og realiserede gevinster ved salg af aktier. Sælger du aktier med gevinst i samme år, som du modtager udbytte, lægges beløbene sammen, før skatten beregnes. Beregneren tager udgangspunkt i det samlede beløb, du indtaster.

Hvad med udbytte på en aktiesparekonto?

Udbytte på en aktiesparekonto indgår i kontoens lagerbeskatning på 17 procent og tæller ikke med i din aktieindkomst. Progressionsgrænsen og satserne på 27 og 42 procent gælder kun for udbytte uden for aktiesparekontoen, for eksempel i et almindeligt aktiedepot.

Sammenlign skat på investering